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中安精工:2021年半年度报告

更新时间:2021-09-06

  澳门六合开奖号码,2021 半年度报告中安精工NEEQ : 836170 浙江中安精工股份有限公司Zhejiang Jonan Precision Manufacturing Corp. 公司半年度大事记(或)致投资者的信图片(如有) 事件描述注:本页内容原则上应当在一页之内完成。

  公司负责人陈小微、主管会计工作负责人陈小微及会计机构负责人(会计主管人员)桑孙霞保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

  本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

  事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否是否存在未按要求披露的事项□是√否是否审计□是√否是否被出具非标准审计意见□是√否公告编号:2021-013 3 【重大风险提示表】 重大风险事项名称重大风险事项简要描述1、公司治理的风险公司挂牌后,对公司治理提出更高的要求,对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步提高,也需在实践中进一步完善。

  因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。

  另外,公司目前全部股权均由实际控制人家族持有,故在由6名董事组成的董事会中,委派了5名家族成员作为董事,占据了董事会多数席位;虽然公司监事会由一名外部监事和两名职工监事组成,能够有效履行监事会职能,但仍有可能因为董事会成员结构问题,产生公司治理上的风险。

  2、重大客户依赖风险报告期内,公司对前五名客户的销售占比分别为57.59%、25.78%、25.45%、17.19%和16.93%,其中,对浙江正泰电器股份有限公司的销售占比为57.59%,公司存在客户集中度较高和对单一客户依赖性较大的风险,若出现大客户流失的情形,将会对公司的经营业绩带来不利影响。

  3、原材料价格波动风险公司产品主要为精密冲压件,原材料主要为铜材、带钢等大宗商品,原材料价格易受市场价格波动影响。

  虽然公司是根据订单来安排生产与采购,但面对正泰、加西亚等大客户,公司转嫁原材料价格波动风险的能力较弱,故原材料的价格波动,可能会对公司的经营产生不利影响。

  4、实际控制人不当控制的风险公司实际控制人系桑孙程、陈小微夫妇,其直接持有公司57.30%的股权,同时,桑孙程担任公司董事长、陈小微担任公司董事兼总经理。

  桑孙程、陈小微自公司成立至今一直参与公司日常经营管理,对公司经营管理决策有较强的影响力,当公司利益与实际控制人利益发生冲突时,实际控制人可能利用其实际控制地位,通过行使表决权,影响公司的重大决策,从而影响和损害公司及其他股东的利益。

  5、应收账款余额较大的风险公司应收账款余额占总资产的比例偏高,虽然公司应收账款的账龄较短,绝大部分在1年以内,而且公司客户信誉高,发生坏账的风险较小,但金额较大,如不能及时回款或者发生坏账损失,将对公司现金流和经营业绩产生较大影响,从而影响公司的可持续经营。

  6、部分生产环节依赖外包的风险公司产品的电镀加工环节全部以委托加工的方式进行生产,虽然目前国内电镀加工企业资源丰富,且公司对外协厂商形成了一套严格的甄别程序,并建立了严格的质量控制制度,但若委托加工厂或外包方履约不力或因不可抗力而影响产品的交付,可能给公司带来一定的经营风险。

  本期重大风险是否发生重大变化:本期重大风险未发生重大变化公告编号:2021-013 4 释义释义项目 释义公司、股份公司指浙江中安精工股份有限公司信基股份指浙江信基电气股份有限公司信基电气指上海信基电气有限公司三会指股东大会、董事会、监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 元、万元指人民币元、人民币万元主办券商、财通证券指财通证券股份有限公司会计师、会计师事务所指中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师、律师事务所指北京中银(杭州)律师事务所中国、我国、国内指中国大陆地区断路器指能够关合、承载和开断正常回路条件下的电流并能关合、在规定的时间内承载和开断异常回路条件下的电流的开关装置。

  断路器按其使用范围分为高压断路器与低压断路器,高低压界线kV以上的称为高压电器。

  正泰指浙江正泰电器股份有限公司天正指浙江天正电气股份有限公司精冲公司、精冲工厂指专注精密冲压技术的公司、工厂报告期指2021上半年度上期、上年同期,上期末指2020年度、2020上半年度、2020年12月31日公告编号:2021-013 5 第二节公司概况一、基本信息公司中文全称浙江中安精工股份有限公司英文名称及缩写Zhejiang Jonan Precision Manufacturing Corp. JONAN 证券简称中安精工证券代码836170 法定代表人陈小微二、联系方式董事会秘书连永发联系地址浙江省乐清经济开发区纬十二路148号电话 传真 电子邮箱 公司网址 办公地址浙江省乐清经济开发区纬十二路148号邮政编码 公司指定信息披露平台的网址 公司半年度报告备置地董事会秘书处三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2002年5月27日挂牌时间2016年3月9日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)制造业(C-金属制品业(C33)-结构性金属制品制造(C331)-金属结构制造(C3311) 主要业务高分段小型断路器金属件等各类精密冲压件销售主要产品与服务项目高分段小型断路器金属件等各类精密冲压件普通股股票交易方式□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易普通股总股本(股) 28,810,000 优先股总股本(股) 0 做市商数量0 控股股东控股股东为(桑孙程、陈小微) 实际控制人及其一致行动人实际控制人为(桑孙程、陈小微),无一致行动人公告编号:2021-013 6 四、- 五、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码65X否注册地址浙江省乐清经济开发区纬十二路148号是注册资本(元) 28,810,000否注册资本与总股本不一致的,请进行说明。

  六、中介机构主办券商(报告期内)财通证券主办券商办公地址杭州西湖区天目山路198号财通双冠大厦西楼报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)财通证券会计师事务所 签字注册会计师姓名及连续签字年限年年年年会计师事务所办公地址 七、自愿披露□适用√不适用八、报告期后更新情况□适用√不适用公告编号:2021-013 7 第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例% 营业收入69,757,969.0744,743,836.0355.91% 毛利率% 15.25% 14.45% - 归属于挂牌公司股东的净利润3,188,376.271,949,664.6863.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润3,184,636.271,878,633.1069.52% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) 4.82% 3.06% - 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 4.81% 2.95% - 基本每股收益0.110.0757.14% (二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例% 资产总计165,819,440.22145,912,161.2713.64% 负债总计97,410,284.4081,332,786.9619.77% 归属于挂牌公司股东的净资产68,409,155.8264,579,374.315.93% 归属于挂牌公司股东的每股净资产2.372.245.80% 资产负债率%(母公司) 58.74% 55.74% - 资产负债率%(合并) 58.74% 55.74% - 流动比率0.87720.8973 - 利息保障倍数14.376.17 - (三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额-602,527.743,069,092.70 -119.63% 应收账款周转率1.050.77 - 存货周转率5.764.4 - (四)成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 13.64% -1.74% - 营业收入增长率% 55.91% -8.67% - 净利润增长率% 63.53% -38.68% - (五)补充财务指标□适用√不适用公告编号:2021-013 8 二、主要经营情况回顾(一)商业模式公司是专业的机电产品零部件制造商,自成立开始,便一直专注于精密冲压领域,所生产的精密冲压件适用于小型断路器等低压电器产品。

  公司拥有高精密的设备和强有力的技术团队,能够为客户开发、生产各种规格和用途的标准或非标准的机电产品零部件。

  公司的客户主要是国内小型断路器等低压电器生产企业,经过多年的经验积累,公司以优秀的产品质量在行业内具备了一定知名度。

  在市场开拓方面,公司主要通过参加展会、上门推销和电子商务的方式开发新客户。

  在订单获取方面,公司主要通过两种途径:一种是与客户(如正泰、天正)签订销售框架协议后,公司凭客户提供的账号登入客户自行开发的系统获取实时订单,这是公司获取订单的最主要方式;另一种是通过传统的传真、邮件方式获取订单。

  作为一家专注于精密冲压技术研发的企业,公司将结合市场需求及行业发展趋势,通过不断改进工艺,提升公司产品的品质,扩大市场份额,并不断开拓精密冲压件的新的应用领域,实现盈利最大化。

  经营活动产生的现金流量净额较上期减少119.63%,主要原因系材料的大幅上涨需付更多的资金,及营业收入的提高产生的管理费用跟研发费用大幅增长,故现金流量净额较上期大幅减少。

  投资活动产生的现金流量净额较上期减少144.65%,主要原因系本期新厂房的建设及技改项目的投入购入近300万的固定资产。

  筹资活动产生的现金流量净额较上期增加1768.51%,主要原因系本期因生产经营及厂房建设需要,银行贷款较上期增长500万,关联方资金拆借较上期增长1000万。

  三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额政府补助4,400.00 非经常性损益合计4,400.00 减:所得税影响数660.00 少数股东权益影响额(税后) 非经常性损益净额3,740.00 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因 (空) √不适用(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用五、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用六、主要控股参股公司分析(一)主要控股参股公司基本情况√适用□不适用单位:元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润温州民商银行股份有限公司参股公司吸收人民币存款;发放贷款;办理国内结算等2,000,0 00,000 25,138,3 74,644.7 9 2,697,281,304.26 64,105,030.30 30,020,291.71 公告编号:2021-013 10 (二)主要参股公司业务分析√适用□不适用单位:元公司名称与公司从事业务的关联性持有目的温州民商银行股份有限公司无关联性提高闲置资金利用效率合并报表范围内是否包含私募基金管理人□是√否七、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况□适用√不适用(二)其他社会责任履行情况√适用□不适用公司根据各项法律法规,不断完善股东大会、董事会、监事会和各项内部控制制度,形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体的决策与经营体系,切实保障全体股东及债权人的权益。

  公司严格遵守《劳动法》和《劳动合同法》及时与员工平等协商签订劳动合同,依法缴纳养老、医疗、失业、工伤、生育各项社会保险、住房公积金、补充医疗等,不断改进员工的薪酬结构,提高员工的福利待遇,举行相关团建活动,为员工的个人成长提供良好的发展平台。

  公司秉持着“追求卓越,精益求精”的价值理念,为客户提供高质量的产品和全方位的服务,力求为客户创造更大的价值,同时,加强与供应商的沟通与合作,实现互利共赢。

  公司长期以来,诚信经营,按时纳税,注重环境绿化与保护,关注安全生产,保障各利益相关者的合法权益。

  公告编号:2021-013 11 第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否四.二.(一) 是否存在对外担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项√是□否四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项□是√否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 二、重大事件详情(一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用(二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.购买原材料、燃料、动力 2.销售产品、商品,提供或者接受劳务7,300,0002,558,621.04 3.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4.其他51,000,0008,536,998.47 公告编号:2021-013 12 (四)承诺事项的履行情况临时公告索引承诺主体承诺类型承诺开始日期承诺结束日期承诺履行情况公开转让说明书全体股东关于放弃优先认购权的承诺2016年2月3日9999年12月31日正在履行中公开转让说明书全体股东其他承诺(税务补偿承诺) 2016年2月3日9999年12月31日正在履行中公开转让说明书实际控制人或控股股东其他承诺(社保和公积金补缴补偿) 2016年2月3日9999年12月31日正在履行中公开转让说明书全体股东同业竞争承诺2016年2月3日9999年12月31日正在履行中公开转让说明书董监高其他承诺(《关于规范关联交易的承诺》) 2016年2月3日9999年12月31日正在履行中公开转让说明书董监高其他承诺(《关于竞业禁止的声明》) 2016年2月3日9999年12月31日正在履行中公开转让说明书董监高其他承诺(《关于诚信状况的声明》) 2016年2月3日9999年12月31日正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况:报告期内,无超期未履行完毕的承诺事项。

  二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内股票发行情况□适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用募集资金用途变更情况:□适用√不适用六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用七、特别表决权安排情况□适用√不适用公告编号:2021-013 15 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期桑孙程董事长男1968年1月2018年9月23日2021年9月22日陈小微董事、总经理女1967年12月2018年9月23日2021年9月22日桑立爽董事、副总经理男1990年6月2018年9月23日2021年9月22日桑超然董事男1994年8月2018年9月23日2021年9月22日连永发董事、董事会秘书男1979年9月2018年9月23日2021年9月22日桑孙霞董事、财务负责人女1973年4月2018年9月23日2021年9月22日林文学监事会主席男1961年12月2018年9月23日2021年9月22日黄利斌职工代表监事男1982年11月2018年9月23日2021年9月22日崔怀河监事男1972年7月2018年9月23日2021年9月22日董事会人数:6 监事会人数:3 高级管理人员人数:4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:公司股东、董事长桑孙程与公司股东、董事、总经理陈小微系夫妻关系,公司股东、董事桑立爽和桑超然系桑孙程和陈小微夫妇的儿子,公司股东陈小平系陈小微的哥哥,公司股东桑孙霞系桑孙程的妹妹,公司股东黄岩锐系桑孙程的舅舅,其他股东、董事、监事、高管不存在相互间的关系。

  (二)变动情况报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:□适用√不适用(三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况□适用√不适用(四)董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用公告编号:2021-013 16 二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政人员1819 生产人员6160 销售人员109 技术人员2019 财务人员77 管理人员98 员工总计125122 (二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况及变动情况□适用√不适用公告编号:2021-013 17 第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注2021年6月30日2020年12月31日流动资产: 货币资金五、11,680,058.271,461,517.72 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据五、277,279.7080,365.09 应收账款五、366,634,821.4555,953,299.79 应收款项融资五、4838,356.50871,827.91 预付款项五、53,486,888.341,903,137.69 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款五、61,609,902.651,665,652.65 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货五、710,270,726.1410,255,822.77 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五、8 20,619.41 流动资产合计 84,598,033.0572,212,243.03 非流动资产: 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资五、918,880,969.1318,126,374.73 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产五、107,572,409.595,939,555.87 在建工程五、1135,357,874.2231,721,945.67 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 公告编号:2021-013 18 无形资产五、1214,813,322.5214,973,178.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产五、13989,397.24913,935.89 其他非流动资产五、143,607,434.472,024,927.54 非流动资产合计 81,221,407.1773,699,918.24 资产总计 165,819,440.22145,912,161.27 流动负债: 短期借款五、1514,011,473.6110,011,473.61 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据五、162,076,980.19 应付账款五、1732,623,490.2730,143,321.37 预收款项 合同负债五、181,809,966.721,581,098.10 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬五、19878,295.12866,958.44 应交税费五、20875,512.1081,063.26 其他应付款五、2144,135,502.8737,753,050.36 其中:应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债五、2231,597.3841,544.84 流动负债合计 96,442,818.2680,478,509.98 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益五、23235,320.77235,320.77 递延所得税负债五、13732,145.37618,956.21 其他非流动负债 非流动负债合计 967,466.14854,276.98 负债合计 97,410,284.4081,332,786.96 所有者权益(或股东权益): 公告编号:2021-013 19 股本五、2428,810,00028,810,000 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积五、2514,160,417.3114,160,417.31 减:库存股 其他综合收益五、264,148,823.763,507,418.52 专项储备 盈余公积五、272,444,005.542,444,005.54 一般风险准备 未分配利润五、2818,845,909.2115,657,532.94 归属于母公司所有者权益合计 68,409,155.8264,579,374.31 少数股东权益 所有者权益(或股东权益)合计 68,409,155.8264,579,374.31 负债和所有者权益(或股东权益)总计 165,819,440.22145,912,161.27 法定代表人:陈小微 主管会计工作负责人:陈小微 会计机构负责人:桑孙霞(二)利润表单位:元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、营业总收入 69,757,969.0744,743,836.03 其中:营业收入五、2969,757,969.0744,743,836.03 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 65,815,002.5643,082,983.85 其中:营业成本五、2959,120,373.6738,279,892.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加五、30230,748.8454,214.20 销售费用五、31361,539.06396,279.28 管理费用五、322,712,216.801,999,233.38 研发费用五、333,107,799.181,868,983.63 财务费用五、34282,325.01484,381.24 其中:利息费用 283,696.69488,741.94 利息收入 4,784.715,560.62 加:其他收益五、35 85,228.96 投资收益(损失以“-”号填列)五、36350,000.00525,000.00 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 公告编号:2021-013 20 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列)五、37 -503,075.72 -8,280.39 资产减值损失(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 3,789,890.792,262,800.75 加:营业外收入五、384,400.00 减:营业外支出五、39 1,662.40 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 3,794,290.792,261,138.35 减:所得税费用五、40605,914.52311,473.67 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 3,188,376.271,949,664.68 其中:被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类:- - - 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 3,188,376.271,949,664.68 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类:- - - 1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) 2.归属于母公司所有者的净利润 3,188,376.271,949,664.68 六、其他综合收益的税后净额 641,405.24240,238.43 (一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 641,405.24240,238.43 (1)重新计量设定受益计划变动额 (2)权益法下不能转损益的其他综合收益 (3)其他权益工具投资公允价值变动 (4)企业自身信用风险公允价值变动 (5)其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 (1)权益法下可转损益的其他综合收益 (2)其他债权投资公允价值变动 (3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备 (5)现金流量套期储备 (6)外币财务报表折算差额 (7)其他 (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 3,829,781.512,189,903.11 (一)归属于母公司所有者的综合收益总额 3,829,781.512,189,903.11 (二)归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.110.07 (二)稀释每股收益(元/股) 法定代表人:陈小微 主管会计工作负责人:陈小微 会计机构负责人:桑孙霞公告编号:2021-013 21 (三)现金流量表单位:元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 49,049,373.2630,710,507.12 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 17,493.45 收到其他与经营活动有关的现金五、41(1) 2,076,903.07269,534.88 经营活动现金流入小计 51,126,276.3330,997,535.45 购买商品、接受劳务支付的现金 43,030,921.3521,837,364.40 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,338,033.104,067,226.35 支付的各项税费 1,249,382.69721,600.95 支付其他与经营活动有关的现金五、41(2) 2,110,466.931,302,251.05 经营活动现金流出小计 51,728,804.0727,928,442.75 经营活动产生的现金流量净额 -602,527.743,069,092.70 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 350,000.00525,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 350,000.00525,200.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7,601,107.013,489,011.14 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,601,107.013,489,011.14 投资活动产生的现金流量净额 -7,251,107.01 -2,963,811.14 公告编号:2021-013 22 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 11,320,000.006,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金五、41(3) 12,852,484.732,000,000.00 筹资活动现金流入小计 24,172,484.738,000,000.00 偿还债务支付的现金 7,320,000.006,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 243,310.96267,988.06 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金五、41(4) 8,536,998.471,100,000.00 筹资活动现金流出小计 16,100,309.437,567,988.06 筹资活动产生的现金流量净额 8,072,175.30432,011.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,519.82 五、现金及现金等价物净增加额 218,540.55539,813.32 加:期初现金及现金等价物余额 1,596,293.42 六、期末现金及现金等价物余额 218,540.552,136,106.74 法定代表人:陈小微 主管会计工作负责人:陈小微 会计机构负责人:桑孙霞公告编号:2021-013 23 三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否 2.半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3.是否存在前期差错更正□是√否 4.企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5.存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6.合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 7.是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否 8.是否存在向所有者分配利润的情况□是√否 9.是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10.是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 11.是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12.是否存在企业结构变化情况□是√否 13.重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14.重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15.是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16.是否存在重大的资产减值损失□是√否 17.是否存在预计负债□是√否 附注事项索引说明:无(二)财务报表项目附注财务报表附注一、公司基本情况公司名称:浙江中安精工股份有限公司(以下简称本公司) 统一社会信用代码:65X 注册地址:乐清市乐城镇乐清市经济技术开发区注册资本:人民币贰仟捌佰捌拾壹万元整 法定代表人:陈小微设立时间:2002年05月27日挂牌时间:2016年02月03日公告编号:2021-013 24 证券代码:836170 实际控制人:陈小微、桑孙程经营期限:2002年05月27日至2024年07月24日止经营范围:精密模具的设计与开发;金属制品、冲压件、电器配件、充电设备及配件、太阳能设备配套件、电动工具配件、塑料制品、机车配件、汽摩配件、手机金属屏蔽罩、通讯设备配件、冷压接线端头及接头、办公设备配件的制造、销售;金属材料销售;货物进出口、技术进出口。

  财务报告经董事会批准报出日:2021年8月24日二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的规定编制,并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。

  2、持续经营公司自报告期末的12个月不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。

  三、公司主要会计政策、会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的公司财务状况以及2020年度公司经营成果和现金流量。

  2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

  3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

  公告编号:2021-013 25 本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

  5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

  (1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。

  同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。

  合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

  (2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

  非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。

  对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

  购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

  所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。

  购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

  合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。

  合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

  购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;公告编号:2021-013 26 除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注三、6(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

  属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

  在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

  6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

  控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

  一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

  (2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。

  对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。

  非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。

  同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

  在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

  对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

  公告编号:2021-013 27 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

  子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

  子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

  少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

  当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

  处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。

  与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。

  其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。

  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

  不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注三、14、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。

  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

  7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

  本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。

  本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、14(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

  本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

  公告编号:2021-013 28 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

  该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

  8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

  9、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

  (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

  编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。

  以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

  以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

  (3)外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。

  境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

  利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率公告编号:2021-013 29 折算。

  年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。

  处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

  在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。

  在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。

  在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

  10、金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

  金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量:①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;②对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

  金融资产或金融负债满足下列条件之一的,表明持有目的是交易性的:①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;③属于衍生工具,但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

  债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式,以及金融资产的合同现金流量特征。

  不能通过现金流量特征测试的,直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;能够通过现金流量特征测试的,其分类取决于管理金融资产的业务模式,以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。

  本公司对于此类金融资产按照实际利率法确公告编号:2021-013 30 认利息收入。

  此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

  本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。

  此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

  此类金融资产终止确认时,累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。

  本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产。

  权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产,但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。

  指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的,列示为其他权益工具投资,相关公允价值变动不得结转至当期损益,且该指定一经作出不得撤销。

  (3)金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

  满足以下条件之一时,金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:①该项指定能够消除或显著减少会计错配;②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

  指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额,计入其他综合收益;其他公允价值变动,计入当期损益。

  该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。

  财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

  不属于以公允价值计量且其变动计入当期损公告编号:2021-013 31 益的金融负债的财务担保合同,以及以低于市场利率贷款的贷款承诺,本公司作为发行方的,在初始确认后按照以下二者孰高进行计量:①损失准备金额;②初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额。

  (4)金融资产和金融负债的终止确认金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

  金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

  (5)金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。

  预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

  信用损失,是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

  本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

  本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:①对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;②对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;③对于未提用的贷款承诺,信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下,本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

  本公司对贷款承诺预期信用损失的估计,与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致;④对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值;⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

  公告编号:2021-013 32 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具,每个资产负债表日,考虑合理且有依据的信息(包括前瞻性信息),评估其信用风险自初始确认后是否显著增加,按照三阶段分别确认预期信用损失。

  信用风险自初始确认后未显著增加的,处于第一阶段,按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

  处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其账面余额和实际利率计算利息收入;处于第三阶段的金融工具,按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备,其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

  对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

  A.对于应收票据和应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

  当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征,将应收票据和应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。

  对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

  确定应收账款组合的依据如下:应收账款组合1 账龄组合对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

  确定组合的依据如下:应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。

  确定组合的依据如下:其他应收款组合1 账龄组合长期应收款组合1 应收租赁款长期应收款组合2 应收其他款项公告编号:2021-013 33 对于应收租赁款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

  除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

  (6)衍生工具及嵌入衍生工具本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。

  衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。

  嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具,与主合同构成混合合同。

  混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的,本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。

  混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产,且同时符合下列条件的,本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具,将其作为单独存在的衍生工具进行处理:①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关;②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义;③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

  (7)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。

  (8)金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具,以市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。

  在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。

  11、存货(1)存货的分类本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。

  (2)存货取得和发出的计价方法公告编号:2021-013 34 本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价。

  原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均计价;低值易耗品领用时采用一次转销法摊销;周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

  (3)存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。

  本公司通常按照类别存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

  (4)存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

  12、合同资产与合同负债(自2020年1月1日起使用) 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

  合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

  无论是否包含重大融资成分,本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失,反之则确认为减值利得。

  对于同一合同下的合同资产、合同负债,以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产,已计提减值准备的,减去合同资产减值准备的期末余额后列示;净额为贷方余额的,根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

  13、持有待售资产本公司将通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值,并同时满足以下两个条件的,划分为持有待售类别:(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

  ) 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日划分为持有待售类别。

  本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

  对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面公告编号:2021-013 35 价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

  后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。

  持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。

  已抵减的商誉账面价值,以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

  非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。

  终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

  14、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

  本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注三、10“金融工具”。

  共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

  重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

  (1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

  长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

  不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的公告编号:2021-013 36 初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

  对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

  通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

  不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。

  原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

  合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

  除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。

  对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

  (2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

  此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

  ①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

  除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

  ②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

  采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益公告编号:2021-013 37 的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

  在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

  被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。

  对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。

  但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

  本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。

  本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。

  本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。

  此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

  被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

  对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

  ③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  ④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

  其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

  采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

  因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

  公告编号:2021-013 38 采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处。



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